Cos tècnic de gestors tributaris de la Generalitat
Surt del curs
EXAMEN TEMES 18 i 19
No teniu accés a aquesta lliçó
Registreu-vos o inicieu la sessió per accedir al contingut del curs.
Comença el curs
Inicia la sessió
Anterior
Següent
0 de 82 lliçons finalitzades (0%)
ANNEX 1. La Constitució espanyola i l'Estatut d'Autonomia de Catalunya. Organització política i administrativa. La Unió Europea i el dret comunitari.
TEMA 1. La Constitució espanyola: estructura, contingut i principis. L’Estatut d’autonomia de Catalunya: estructura I contingut. La reforma constitucional.
TEMA 2. Drets fonamentals i llibertats públiques. Especial referència a: dret a la igualtat,dret a l’honor i a la intimitat, inviolabilitat del domicili, secret de les comunicacions, dret a la llibertat informàtica, dret a la llibertat de circulació, dret de tutela judicial efectiva, drets reconeguts a l’article 25 de la Constitució i el dret de petició. Breu referència als deures i principis rectors de la Constitució espanyola
TEMA 3. Les institucions constitucionals: la Corona, les Corts Generals, el Tribunal de Comptes, el Defensor del Poble. Poder legislatiu: principi de legalitat i tipologia de lleis. Poder executiu: funcions, potestats i composició. Normes dictades amb rang de llei pel poder executiu. El poder judicial: funcions, principis i organització. El Tribunal Constitucional
TEMA 4. L’organització territorial. Les comunitats autònomes: Constitució i competències. Relacions amb l’Estat: coordinació i control. Estatuts d’Autonomia: especial referència a la reforma dels Estatuts. Organitzacióde l’Administraciólocal a l’Estat i a Catalunya
EXAMEN TEMES 1 A 4
TEMA 5. Les competències de la Generalitat de Catalunya: distribució entre l’Estat i la Generalitat i tipologia. Relacions de la Generalitat amb l’Estat, amb altres comunitats autònomes i amb la Unió Europea. L’acció exterior de la Generalitat
TEMA 6. Les institucions de la Generalitat de Catalunya: el Parlament, el President, el Govern, l’Administració de la Generalitat, el Consell de Garanties Estatutàries, el Síndic de Greuges, la Sindicatura de Comptes i el Consell de l'Audiovisual de Catalunya. El poder judicial a Catalunya. L'organització administrativa de la Generalitat de Catalunya. Els organismes autònoms. Les empreses públiques
EXAMEN TEMES 5 i 6
TEMA 7. El bon govern. Ètica, valors i transparència dels poders públics. Accés a la informació. El cas de Catalunya. L’oficina antifrau de Catalunya
TEMA 8. La Unió Europea i el Dret Comunitari, introducció. Les institucions comunitàries. Els fonaments de la Unió Europea i les llibertats bàsiques comunitàries. Les fonts del Dret Comunitari. Aplicació i eficàcia del Dret Comunitari europeu. Relació entre el Dret Comunitari i l’ordenament jurídic dels Estats membres. Participació de les comunitats autònomes en la formació i en l’execució del Dret Comunitari
TEMA 9. Polítiques públiques per reduir les desigualtats i prevenir la discriminació per raó de gènere, de diversitat sexual o de diversitat funcional. Dret de les dones a erradicar la violència de gènere. Igualtat efectiva de dones i homes. Drets del coŀlectiu LGBTI. Polítiques públiques socials de discapacitat i dependència
EXAMEN TEMES 7 A 9
TEMA 10. El concepte de dret administratiu. El concepte d’Administració pública. Creació i competències dels òrgans administratius. Tipus d’ens públics. Formes de gestió dels serveis públics. L’ordenament administratiu: les seves fonts. Les potestats administratives: formes d’atribució i classes. Potestats reglades i potestats discrecionals. Límits en l’exercici del poder de les potestats discrecionals
TEMA 11. La relació juridicoadministrativa: concepte i elements. La personalitat jurídica de les Administracions públiques. La persona com a titular de drets davant l’Administració. Els drets subjectius. Els interessos legítims. Capacitat jurídica i capacitat d’obrar. La competència administrativa: concepte, classes i naturalesa. La jerarquia administrativa. La delegació de competències, l’encàrrec de gestió, l’advocació i l’autorització de signatura
TEMA 12. Les relacions interadministratives. Principis. Convenis de coŀlaboració. Protocols. Consorcis. Altres instruments de coŀlaboració interadministrativa: delegacions, encàrrecs de gestió i participació en òrgans de cooperació. Les relacions interadministratives entre la Generalitat de Catalunya, les hisendes locals i l’Estat: delegació i coŀlaboració
TEMA 13. El reglament: concepte i fonament. Classes de reglaments. Procediment d’elaboració dels reglaments. El principi d’inderogabilitat singular dels reglaments. El règim d’impugnació dels reglaments. La qüestió d’iŀlegalitat
EXAMEN TEMES 10 A 13
TEMA 14. L’acte administratiu: concepte i classes. Elements de l’acte administratiu. La motivació dels actes administratius. El silenci administratiu: el silenci positiu i negatiu. Eficàcia de l’acte administratiu: principis generals. Notificació i publicació: especial referència a la notificació electrònica. Executivitat de l’acte administratiu. Invalidesa dels actes: nuŀlitat de ple dret, anuŀlabilitat. Convalidació
TEMA 15. El procediment administratiu: concepte i principis. El procediment administratiu comú. El procediment administratiu derivat de l’organització pròpia de la Generalitat de Catalunya
TEMA 16. La revisió dels actes en via administrativa. La revisió d’ofici. Els recursos administratius: objecte i classes
TEMA 17. El control jurisdiccional de l’Administració pública. La jurisdicció contenciosa administrativa: concepte, naturalesa, extensió i límits. Actes impugnables. La sentència en el procediment contenciós: execució i revisió. El recurs contenciós especial dels drets i llibertats fonamentals.
EXAMEN TEMES 14 A 17
TEMA 18. La responsabilitat de les administracions públiques. La responsabilitat patrimonial. L’acció de responsabilitat. La responsabilitat de les autoritats i del personal al servei de les administracions públiques
TEMA 19. La contractació pública. Òrgans competents en matèria de contractació. Tipus decontractes. La preparació de l’expedient de contractació. El procediment de licitació i les formes d’adjudicació. Els drets i les obligacions del contractista i de l’Administració. La contractació electrònica i la gestió de la publicitat contractual.
EXAMEN TEMES 18 i 19
TEMA 20. La transformació digital a les administracions públiques. El model d’atenció ciutadana. Les cartes de serveis. Portals d’accés telemàtic: seu electrònica, carpeta del ciutadà, finestreta única empresarial. El registre electrònic. La interoperabilitat entre administracions públiques. Identificació i signatura electròniques. El certificat digital. Governança de les dades a l’administració digital. Els documents administratius electrònics i les còpies electròniques.
TEMA 21. Protecció de dades de caràcter personal: Normativa de protecció de dades. La conservació i l’eliminació de les dades personals a l’Administració. El registre d’activitats de tractament. El delegat de protecció de dades. L’avaluació d’impacte de privacitat. L’anàlisi de riscos i l’aplicació de mesures de seguretat. Infraccions i sancions en matèria de protecció de dades.
EXAMEN TEMES 20 i 21
TEMA 22. La funció pública al servei de les administracions. Òrgans competents en matèria de personal. Oferta d’ocupació pública i sistemes d’accés. Procediments de selecció i provisió. Classificació de cossos i categories del personal funcionari i laboral. La relació de llocs de treball
TEMA 23. Situacions administratives del personal. Drets i deures del personal. Condicions de treball: jornada, horaris, permisos i llicències. Promoció interna i carrera professional. Conceptes retributius del personal. Drets de representació coŀlectiva. Avaluació de l’acompliment. Incompatibilitats. Règim disciplinari
EXAMEN TEMA 22 i 23
TEMA 24. Les fonts del dret en el sistema jurídic espanyol. El dret civil estatal i el dret civil foral. Legislació civil catalana. L’aplicabilitat de les normes. L’àmbit temporal i territorial de vigència de les normes
TEMA 25. La persona física. Representació. La modificació judicial de la capacitat. Les institucions de protecció de la persona: la tutela, la curatela, el defensor judicial i la protecció patrimonial de la persona discapacitada o dependent. Domicili. El veïnatge civil. El Registre civil. La persona jurídica: l’associació i la fundació
TEMA 26. El matrimoni. Relacions econòmiques entre cònjuges. Els capítols matrimonials. Els drets viduals familiars. Els règims econòmics del matrimoni. El règim de separació de béns. La nuŀlitat del matrimoni. La separació. La dissolució del matrimoni. Convivència estable en parella. Relacions convivencials d’ajuda mútua
TEMA 27. Els drets reals. Concepte, classes i trets essencials. La possessió. Adquisició dels drets reals: tradició, donació i usucapió. Extinció dels drets reals. El dret de propietat: adquisició i pèrdua del domini. Protecció del dret de propietat. Situacions de comunitat. El registre de la propietat: títols inscriptibles i assentaments registrals. L’expedient del domini. Principis hipotecaris. El registre de béns mobles.
TEMA 28. Drets reals limitats. Usdefruit. Ús. Habitació. Servituds. Aprofitament parcial. Superfície. Vol. Drets d’adquisició. Dret d’opció. Drets de tempteig i retracte. Els drets reals de garantia. Hipoteca. Hipoteca mobiliària. Penyora sense desplaçament. Anticresi. Retenció
TEMA 29. L’obligació. Concepte i classificació. L’extinció de les obligacions. La prova de les obligacions. Obligacions extracontractuals. Enriquiment sense causa. Concurrència i prelació de crèdits. Influència del temps en les relacions jurídiques. La prescripció extintiva i la caducitat
EXAMEN TEMES 26 a 29
TEMA 30. El contracte. Concepte. Els elements i la forma del contracte. Classificacions. El contingut del contracte, la condició suspensiva, la condició resolutòria, el termini i el mode. Eficàcia del contracte. La interpretació dels contractes. La rescissió dels contractes. La nuŀlitat i l’anuŀlabilitat dels contractes
TEMA 31. El contracte de compravenda. Disposicions generals. Obligacions del venedor. Obligacions del comprador. Remeis del comprador i del venedor. Avantatge injust i lesió en més de la meitat. Especialitats de la compravenda d’immobles. Compravenda a carta de gràcia. La permuta. Cessió de finca o d’aprofitament urbanístic a canvi de construcció futura. El contracte d’arrendament. Arrendament de finques urbanes. Els contractes de conreu
TEMA 32. El dret hereditari. Conceptes generals. Capacitat per succeir. Herència jacent. La successió testada. Testament, codicils i memòries testamentàries. Nuŀlitat i ineficàcia dels testaments i de les disposicions testamentàries. La institució d’hereu. Disposicions fiduciàries. Substitucions hereditàries. Fideïcomisos. Llegats. Les disposicions modals. Els marmessors. Els pactes successoris. Els heretaments. Les donacions per causa de mort. La successió intestada. L’ordre de succeir. La llegítima. La preterició i el desheretament. La quarta vidual. Acceptació i repudiació de l’herència. El dret d’acréixer. La comunitat hereditària. La partició i la coŀlació
TEMA 33. Concepte doctrinal i legal de comerciant. Prova, adquisició i pèrdua de la condició de comerciant. Comerciant individual. Incapacitats i prohibicions. El comerciant estranger. Habitualitat i professionalitat. La publicitat en dret mercantil. El Registre mercantil
TEMA 34. La comptabilitat dels empresaris. Llibres. Requisits. Valor probatori i reconeixement dels llibres. Comptes anuals
TEMA 35. La societat mercantil. Concepte, naturalesa i classes. L’objecte social. La societat irregular. La societat regular coŀlectiva. La societat comanditària simple. La societat comanditària per accions. La societat de responsabilitat limitada
TEMA 36. La societat anònima. Formes de constitució. L’escriptura social i els estatuts. Aportacions. Patrimoni i capital social. Les reserves. El fons de comerç. Accions i obligacions. Òrgans de la societat anònima. La responsabilitat dels òrgans d’administració
TEMA 37. Règim jurídic de la transformació, fusió i escissió de societats mercantils. Dissolució de societats mercantils. Liquidació de societats mercantils: operacions que comprèn.
TEMA 38. El concurs: pressupòsits. La interlocutòria de declaració del concurs. Administració concursal. Efectes de la declaració de concurs sobre deutor, creditors, crèdits i contractes. Les masses del concurs. El conveni: contingut i efectes. Liquidació. Qualificació. Causes de conclusió del concurs
TEMA 39. Obligacions i contractes mercantils. Especialitats. La prescripció en el dret mercantil
TEMA 40. L’elecció del consumidor. La funció de demanda individual. L’efecte-renda i l’efecte-substitució. La demanda agregada. Moviments i desplaçaments de la demanda. L’elasticitat preu i elasticitat renta de la demanda
TEMA 41. La corba d’oferta. Tecnologia. Costos de producció: a curt i a llarg termini. Maximització de beneficis. L’oferta agregada. Moviments i desplaçaments de l’oferta. L’elasticitat preu de l’oferta
TEMA 42. El mercat competitiu. L’equilibri del mercat: Preus i quantitats. Eficiència econòmicai equitat en el mercat: L’excedent del consumidor i l’excedent del productor
TEMA 43. Funcions del sector públic en una economia de mercat. Assignació eficient dels recursos: correcció de les fallades de mercat. Béns públics i externalitats. Competència imperfecta. Informació asimètrica: risc moral i selecció adversa. Redistribució de la renda. Estabilització del cicle econòmic.
TEMA 44. Delimitació i organització del sector públic. Activitats, agents, dimensió i mesurament. Instruments d’intervenció. El pressupost del sector públic. Concepte des d’un punt de vista econòmic, estructura i contingut. Els saldos pressupostaris
TEMA 45. Els ingressos públics. Categories d’ingressos públics: impostos, taxes, preus públics ingressos financers. Els impostos, definició econòmica, classificació i elements essencials. Els beneficis fiscals. Els principis impositius: suficiència, equitat, eficiència, flexibilitat i perceptibilitat
TEMA 46. Teoria general de la imposició. Equitat impositiva: principi del benefici i principi de capacitat de pagament. Incidència i translació impositiva. Eficiència impositiva: Excés de gravamen. Principals distorsions dels impostos. Imposició òptima
TEMA 47. Imposició sobre la renda. Imposició sobre la renda personal: justificació, estructura i valoració econòmica. Impost sobre societats. Justificació, estructura i valoració econòmica
TEMA 48. Imposició sobre el consum. Impost sobre el valor afegit: justificació, estructura, funcionament i valoració econòmica. Impostos sobre consums específics: justificació, estructura i valoració econòmica
TEMA 49. Imposició sobre la riquesa. Impost sobre el patrimoni: justificació, estructura i valoració econòmica. Impost sobre successions i donacions: justificació, estructura i valoració econòmica. Impost sobre transmissions patrimonials i actes jurídics documentats: justificació, estructura i valoració econòmica
TEMA 50. La hisenda de les comunitats autònomes. Models de finançament: foral i règim comú. Els tributs cedits totalment. Els tributs cedits parcialment. Els mecanismes d’anivellament: el fons de garantia. La resta de fons de l’actual model de finançament. Els tributs propis. L’endeutament.
TEMA 51. Potestat tributària de les comunitats autònomes. Capacitat normativa en l’àmbit dels tributs cedits: els impostos de la Generalitat de Catalunya. Els tributs cedits amb capacitat normativa: en l’impost sobre la renda de les persones físiques, en l’impost sobre el patrimoni, en l’impost sobre successions i donacions, en l’impost sobre transmissions patrimonials i actes jurídics documentats, en la tributació sobre el joc i els impostos sobre el joc, i en l’impost especial sobre determinats mitjans de transport. Potestat tributària per crear tributs propis
TEMA 52. La seguretat social. Sistemes de finançament de les pensions: repartiment i capitalització. Les cotitzacions a la seguretat social
TEMA 53. La hisenda internacional. Assignació impositiva en la imposició directa: principi de residència i principi de territorialitat. Assignació impositiva en la imposició indirecta: principi país origen i principi país destí. La doble imposició. L’equitat i l’eficiència en l’àmbit de la fiscalitat internacional. Mecanismes de coordinació: concepte i convenis. Els tractats internacionals. L’harmonització fiscal comunitària
TEMA 54. Els agregats macroeconòmics. El PIB, definició. El flux circular de la renda i la medició del PIB: enfocaments: renda, despesa i producte. Components del PIB. PIB real i PIB nominal. Mercat de treball. L’atur: concepte, tipus, mesurament i taxes.
TEMA 55. Diner. Demanda i oferta de diner. Formació del tipus d’interès. Sistema financer. El banc central i la política monetària. Diner i inflació.
TEMA 56. Economies obertes. El comerç internacional. La balança de pagaments: concepte i estructura. Tipus de canvi i paritat del poder adquisitiu. L’equilibri de la balança de pagaments
65 lliçons, 18 qüestionaris
ANNEX 3. Dret financer i tributari
TEMA 1. El dret financer i tributari: concepte i contingut. Economia i hisenda pública a la Constitució espanyola. El finançament de la Generalitat a l’Estatut d’autonomia
TEMA 2. El pressupost de la Generalitat: concepte del pressupost i principis aplicables. El cicle pressupostari: elaboració, aprovació, execució i liquidació. Les modificacions pressupostàries. Els pressupostos per programes orientats a resultats. Indicadors de seguiment i avaluació de polítiques públiques. Control intern i control extern: la Intervenció General, La Sindicatura de Comptes i el Tribunal de Comptes. L’Autoritat Independent de Responsabilitat Fiscal (AIREF)
TEMA 3. El dret tributari. Concepte i contingut. Principis generals de l’ordenament jurídic tributari. Fonts del dret tributari: especial referència al Codi tributari de Catalunya L’aplicació de les normes tributàries. Àmbit temporal i criteris de subjecció a les normes tributàries. Interpretació, qualificació i integració de les normes tributàries. L’analogia. Conflicte en l’aplicació de la norma tributària. Simulació
TEMA 4. Els tributs. Concepte jurídic, classes i finalitats. La relació jurídico-tributària. Les obligacions tributàries. L’obligació tributària principal: el pagament. Elements de l’obligació tributària: fet imposable, exempcions, no subjeccions, exigibilitat i meritació . L’obligació de realitzar pagaments a compte. Obligacions entre particulars. Obligacions tributàries accessòries: interessos de demora, recàrrecs per declaració extemporània sense requeriment previ i recàrrecs del periode executiu . Obligacions i deures de l’administració tributària: compliance tributari
TEMA 5. Les obligacions tributàries formals. Les obligacions censals. El número d'identificació fiscal. Les obligacions relatives als llibres registres fiscals. L'obligació d'expedir i entregar factura. La coŀlaboració social en l'aplicació dels tributs. Intercanvi de la informació tributària. Caràcter reservat de les dades amb transcendència tributària. Utilització de tecnologies informàtiques i telemàtiques
TEMA 6. Subjectes actius. Obligats tributaris. Els subjectes passius: el contribuent i el substitut. Altres obligats tributaris: obligats a realitzar pagaments a compte i obligats en les obligacions entre particulars. Drets i garanties. Capacitat d’obrar. Representació. Domicili fiscal. Residència
TEMA 7. Successors de persones físiques i jurídiques. La responsabilitat tributària. Responsables solidaris i subsidiaris. El procediment davant els responsables i successors
TEMA 8. Elements de quantificació de l’obligació tributària La base imposable: concepte i mètodes de determinació. La base liquidable. El tipus de gravamen. La quota tributària: concepte i classes. El deute tributari
TEMA 9. Extinció del deute tributari. Pagament. Ajornament i fraccionament: suspensió. Prescripció. Compensació. La condonació. Baixa provisional per insolvència. Deduccions sobre transferències. Garanties del deute tributari. Mesures cautelars
TEMA 10. L'aplicació dels tributs. Concepte. Informació i assistència als obligats tributaris. Especial referència a la consulta tributària . Procediments administratius en matèria tributària: fases. Obligació de resolució i terminis. Prova. Les liquidacions tributàries. Les notificacions en matèria tributaria. La denúncia pública
TEMA 11. La gestió tributària (I). Funcions de la gestió tributària. Declaracions. Autoliquidacions. Actuacions i procediments de gestió tributària. Procediment de devolució iniciat mitjançant una autoliquidació, soŀlicitud o comunicació de dades. Procediment iniciat mitjançant una declaració. Procediment de rectificació d'autoliquidació
TEMA 12. La gestió tributària (II). Procediment de comprovació de valors. La taxació pericial contradictòria. Procediment de verificació de dades. Procediment de comprovació limitada
TEMA 13. La recaptació tributària (I). Concepte i característiques. La recaptació per les diferents administracions tributàries. Entitats autoritzades en la gestió recaptatòria. Facultats dels òrgans de recaptació
TEMA 14. La recaptació tributària (II). Recaptació en període executiu. El procediment de constrenyiment. Caràcter del procediment. Concurrència de procediments. Suspensió. Inici i desenvolupament del procediment. Execució de garanties. Embargament i alienació de béns i drets. Finalització del procediment. Les terceries. La Hisenda Pública i els processos concursals
TEMA 15. La inspecció dels tributs (I). Funcions. Facultats. Mesures cautelars. Disposicions especials. Estimació indirecta de bases . La declaració del conflicte en l’aplicació de la norma tributària. Altres actuacions
TEMA 16. La inspecció dels tributs (II). Procediment d’inspecció. Iniciació i desenvolupament. Objecte i abast. Lloc i horari de les actuacions inspectores. Termini del procediment. Documentació de les actuacions inspectores. La finalització del procediment: tramitació de les actes
TEMA 17. Revisió d’actes en via administrativa. Normes comunes. Procediments especials de revisió. El recurs de reposició. Les reclamacions economicoadministratives: àmbit d’aplicació, organització i competències. La Junta de Tributs de la Generalitat de Catalunya. Persones interessades en el procediment. Suspensió. Procediment en única o primera instància. Procediment abreujat davant d’òrgans unipersonals. Recursos en via economicoadministrativa
17 lliçons